تبلیغات
تبلیغات متنی
محبوبترینها
سیگنال در ترید چیست؟ بررسی انواع سیگنال در ترید
بهترین هدیه تولد برای متولدین زمستان: هدیه‌های کاربردی برای روزهای سرد
در خرید پارچه برزنتی به چه نکاتی باید توجه کنیم؟
سه برند برتر کلید و پریز خارجی، لگراند، ویکو و اشنایدر
مراحل قانونی انحصار وراثت در یک نگاه: از کجا شروع کنیم؟
چگونه برای دریافت ویزای ایران اقدام کنیم؟ مدارک لازم و نکات کاربردی
راهنمای خرید یو پی اس برای مراکز درمانی و بیمارستانی مطابق الزامات قانونی
آیا طلاق توافقی نیاز به وکیل دارد؟
چگونه ویزای آفریقای جنوبی را به آسانی دریافت کنیم؟ راهنمای قدم به قدم
همه چیز درباره ویزای آلمان و مراحل دریافت آن
صفحه اول
آرشیو مطالب
ورود/عضویت
هواشناسی
قیمت طلا سکه و ارز
قیمت خودرو
مطالب در سایت شما
تبادل لینک
ارتباط با ما
مطالب سایت سرگرمی سبک زندگی سینما و تلویزیون فرهنگ و هنر پزشکی و سلامت اجتماع و خانواده تصویری دین و اندیشه ورزش اقتصادی سیاسی حوادث علم و فناوری سایتهای دانلود گوناگون
مطالب سایت سرگرمی سبک زندگی سینما و تلویزیون فرهنگ و هنر پزشکی و سلامت اجتماع و خانواده تصویری دین و اندیشه ورزش اقتصادی سیاسی حوادث علم و فناوری سایتهای دانلود گوناگون
آمار وبسایت
تعداد کل بازدیدها :
1821167057
تخلف از دستور رئیس کل/ «کارآفرین» حساب معاملات بیمه های زندگی را تفکیک نکرد
واضح آرشیو وب فارسی:ایران و جهان: ایران و جهان - رئیس کل بیمه مرکزی در نامه ای به شرکت های بیمه بحث تفکیک حساب های معاملات بیمه های زندگی را گوشزد کرده است که تقریبا کمتر شرکتی نسبت به رعایت آئین نامه 68 اقدام کرده است اما بیمه کارآفرین که بیش از 40 درصد پرتفوی اش در زمینه بیمه های زندگی نیز هست هم اقدام موثری در این زمینه ندارد. به گزارش ایران و جهان ، مدیرعامل بیمه کارآفرین که معتقد است مبتکر آموزش نمایندگان تخصصی بیمه عمر، طراحی بیمه مستمری، طراحی بیمه نامه عمر مشترک برای دو نفر و تفکیک دپارتمان بیمه های عمر از سایر رشته ها طی سال های گذشته بوده و تمرکزاین شرکت، بر توسعه بیمه های زندگی است در گزارشات اخیر حسابرس تذکر مهمی را دریافت کرده است . بر این اساس این شرکت که از سال 1383 در زمینه بیمه های عمر آن هم به صورت تخصصی فعالیت می کند، سرمایه گذاری هایش از محل ذخایر ریاضی بیمه های زندگی را در ترازنامه از سایر سرمایه گذاریها تفکیک نکرده است و در این موارد حسابرس این شرکت نیز اذعان می کند بیمه کارآفرین موضوع ماده 22 آیین نامه شماره 68 و احتساب مشارکت در منافع بیمه گذاران بیمه های زندگی موضوع ماده 11 آیین نامه 68که از الزامات مهم در این زمینه است را رعایت نمی کند. حسابرس تذکر داده که مطابق مفاد دستورالعمل وحدت رویه نحوه محاسبه ، ارائه و افشاء ذخایر فنی موسسات بیمه مبالغ پرداختی بابت بازخرید بیمه های عمر و سرمایه گذاری ، باید از مبلغ ذخایر فنی ریاضی این رشته کسر گردد. همچنین بیمه کارآفرین مبالغ پرداختی بابت بازخرید و تعدیلات بیمه نامه های عمر و سرمایه گذاری را در سرفصل حق بیمه های صادره و سهم بیمه مرکزی را در سرفصل خسارت سهم بیمه گر اتکایی منعکس کرده است. البته بیمه کارآفرین به عنوان یکی از شرکت هایی است که به بحث عدم تفکیک سرمایه گذاری هایش از محل ذخایر ریاضی بیمه های زندگی دقت کافی را نداشته در حالی که محمد ابراهیم امین، رئیس کل بیمه مرکزی در نامه شماره 46085 به مدیران عامل شرکت های بیمه در سال 1392موضوع تفکیک حساب های معاملات بیمه های زندگی را تکلیف کرده و اذعان دارد که طبق ماده 32قانون بیمه ،حقوق بیمه گذاران بیمه های زندگی در بین معاملات مختلف بیمه در درجه اول حق تقدم قراردارد . ماهیت بلند مدت بیمه های زندگی از یک سو و روند رو به رشد سهم بیمه های زندگی در پرتفوی شرکت های بیمه در سال های اخیر از سوی دیگر ایجاب می کند که تمهیدات لازم برای حصول اطمینان از امکان ایفای تعهدات بلند مدت شرکت های بیمه در مقابل بیمه گذاران این رشته فراهم گردد. رئیس کل در نامه خود به مدیران عامل شرکت های بیمه هشدار داده است که در این رابطه در مقررات متعدد از جمله مواد 21 و22 آیین نامه بیمه های زندگی و مستمری مصوب شورای عالی بیمه شماره 68 شرکت های بیمه ای که در بیمه های زندگی فعالیت می کنند موظف شده اند حساب معاملات بیمه های زندگی خود را تفکیک کرده و دفاتر خود را به ترتیبی تنظیم کنند که کلیه اقلام مربوط به معاملات هر یک از انواع بیمه های زندگی به تفکیک مشخص و سرمایه گذاری از محل ذخایر ریاضی بیمه های زندگی نیز در حساب ها و ترازنامه شرکت مشخص و از سایر سرمایه گذاری های خود تفکیک کنند، به صورتی که در هر زمان بتوان میزان سرمایه گذاری انجام شده از محل بیمه های زندگی و بازده حاصل از آنرا تعیین کرد . البته رئیس کل در پایان این نامه عنوان کرده که از آنجا که حسب بررسی ها و مستندات موجود تاکنون این وظیفه توسط شرکت های بیمه انجام نشده است، خواهشمند است ترتیبی اتخاذ شود که در اسرع وقت نسبت به این امر مهم اقدام لازم مبذول گردیده و نتایج اقدامات به عمل آمده به بیمه مرکزی اعلام شود . بنابراین علیرغم آئین نامه شماره 68 و نامه رئیس کل در سال 1392 هنوز شرکتی که خود را مدعی و مبدع بیمه های عمر در کشور می داند زیرساخت های مناسبی را در این زمینه فراهم نیاورده است و علی رغم عدم تفکیک این حساب ها و با توجه به نامه رئیس کل وضعیت پرتفوی بیمه کارآفرین نشان می دهد که حدودا 40 درصد از پرتفوی کارآفرین به بیمه های زندگی تعلق دارد که حساب های آن دقیقا منطبق با مقررات شورای عالی بیمه نیست . البته نگاه دقیقتر نشان می دهد که (زیان) ناخالص فعالیت بیمه ای (قبل از درآمد سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی) این شرکت عدد 8 میلیارد تومان را نشان می دهد. بر این اساس سود (زیان) ناخالص فعالیت بیمه ای (قبل از درآمد سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی) در رشته زندگی - اندوخته دار 24 میلیارد و 35 میلیون تومان گزارش شده که خالص حق بیمه نگهداری91 میلیارد و 717 میلیون تومان بوده که حدودا 40 درصد پرتفوی را تشکیل می دهد . پس از این رشته ثالث اجباری قرار دارد که با 50 میلیارد و 55 میلیون تومان خالص حق بیمه نگهداری بالغ بر 22 میلیارد تومان (زیان) ناخالص فعالیت بیمه ای (قبل از درآمد سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی) دارد . بنابراین شرکت در این دو رشته بالغ بر 46 میلیارد تومان (زیان) ناخالص فعالیت بیمه ای (قبل از درآمد سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی) رو به رو است که البته با سود حاصل از سرمایه گذاری از محل ذخایر فنی از جمله سپرده های بانکی این زیان پوشش داده شده است . در جدول درآمد سرمایه گذاری ها می خوانیم که بیمه کارآفرین 33 میلیارد و 107 میلیون تومان از درآمد خود را از سود سپرده های بانکی بلند مدت به دست آورده است و البته سود سهام شرکت های پذیرفته شده در بازارهای بورس و فرابورس نیز نقش قابل ملاحظه ای در این درآمدها دارد . اما حسابرس در راستای ماده ۳ آئین نامه 60 تذکر داده است. در این ماده آمده است مؤسسه بیمه مجاز است در مجموع، حداکثر چهل درصد منابع سرمایه گذاری ابتدای دوره را در سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس و اوراق بهادار و فرابورس سرمایهگذاری نماید و در تبصره ۳آمده است که سرمایه گذاری در سهام شرکت های پذیرفته شده در فرابورس، در مجموع حداکثر تا بیست درصد منابع موضوع این ماده مجاز است، بیمه کارآفرین در این زمینه تذکر دریافت کرده است . همچنین در بند جداگانه دیگری آمده است که سرمایه گذاری در ســـهام هر شرکت (بانک کارآفرین) حداکثـــر تا ده درصــد منابع سرمایه گذاری با (تبصره 1 مفاد موضوع ماده3 آئین نامه شماره60) منافات دارد. این در حالی است که ضرابی در گفت و گو با دنیای اقتصاد در خصوص سرمایه گذاری های منابع اذعان دارد که بیمه کارآفرین نیز طبق آیین نامه مصوب شورای عالی بیمه منابع و ذخایر خود را سرمایه گذاری می کند. سرمایه گذاری در املاک و شرکت های پذیرفته شده در بورس و سپرده گذاری در بانک ها به مبلغ 5 هزار و 66 میلیارد و 336 میلیون ریال بوده که در مقایسه با سال قبل 20/ 58 درصد افزایش دارد. درآمد ناشی از سرمایه گذاری های شرکت در سال 93 نیز مبلغ 905 میلیارد و 437 میلیون ریال است که نسبت به سال قبل 48/ 19 درصد رشد نشان می دهد. بیشترین سود مربوط به سود بانک و خرید اوراق مشارکت و پس از آن عایدی سهام خریداری شده است. بخش کوچکی از درآمد نیز مربوط به سود وام های پرداختی است. بنابراین این پرسش مهم و اساسی از مسئولان بیمه کارآفرین مطرح می شود که در صورت بازنگری در سود سپرده های بانکی و کاهش این سود آیا تهدیدی برای سرمایه گذاری های این شرکت خصوصا در بخش بیمه های عمر پدید نخواهد آمد ؟ آیا وقت آن نرسیده که شرکت های بیمه به دنبال سود از عملیات بیمه گری باشند ؟ در چنین شرایطی اگر سرمایه گذاران پول خود را مستقیم به بانک ها ببرند سود مکفی و بدون ریسک تری دریافت نخواهند کرد؟ در خش های دیگری از وضعیت بیمه کارآفرین می بینیم که این شرکت نیز حساب باز بیمه ای دارد . وضعیت مالیات عملکرد بیمه کارآفرین در ارتباط با عملکرد سالهای 1387 و 1391 مبلغ 7.28 میلیارد تومان مالیات مطالبه گردیده که مبلغ 160 میلیون تومان آن پرداخت و تفاوت مورد اعتراض شرکت واقع شده است. همچنین برای سال 1393 و عملکرد شش ماهه مورد رسیدگی , مالیاتی ابراز نگردیده است. در ارتباط با مالیات های تکلیفی عملکرد سنوات 1386 الی 1392 به موجب آرای هیات حل اختلاف مالیاتی و برگه های قطعی بالغ بر 8 میلیارد تومان مالیات مطالبه شده که ضمن اعتراض به مبالغ مطالبه شده پیگیری های لازم جهت قطعیت دادن به مالیات سنوات مزبور در جریان است. همچنین مالیات ارزش افزوده سالهای 1391 الی 1393 شرکت نیزرسیدگی و قطعی نشده است . در ارتباط با مالیات سالهای مالی موصوف اگرچه کسری ذخیره محتمل است لیکن تعیین مبلغ نهایی آن منوط به ارائه نظر از سوی مراجع مالیاتی است. از موضوعات دیگری که در این شرکت مدتی است که منجر به مسئله ای لاینحل و طولانی شده و چندی است که در بندهای حسابرسی قابل مشاهده است موضوع حساب ها با گمرک است . یکی از انواع خدمات بیمه ای شرکت صدور بیمه نامه برای کالای های ترانزیت است که از یک سو وارد کشور شده و از سوی دیگر از کشور خارج می گردد . بطور معمول تعهدات حاصل از آن در محدوده زمانی ورود تا خروج این محموله ها قرار دارد و شرکت در این زمینه اقدام به ارائه خدمات برای گمرک جمهوری اسلامی ایران نموده اما اطلاعات مناسب و کافی برای تعیین تعهداتی که ایفای آن پا برجاست و همچنین وجود یا عدم وجود خسارات احتمالی قابل درخواست در دسترس نیست. گمرک با درخواست از بانک نسبت به تامین وجوه دوفقره ضمانتنامه دریافتی از شرکت در هنگام انعقاد قرارداد ارائه خدمات از حسابهای بانکی اقدام و مبلغ 1.5 میلیارد تومان دریافت کرده که این مبلغ در حال حاضر بعنوان مطالبات از گمرک در صورتهای مالی انعکاس داده شده است. نگاهی به عملکرد شش ماهه بیمه کارآفرین نشان می دهد که ذخایر خسارت معوق شرکت از 69 میلیارد و 309 میلیون تومان در پایان سال گذشته به 95 میلیاردو 370 میلیون تومان رسیده است که رشد 38درصدی دارد . در بخش دیگری از کارنامه مالی این شرکت رشد بدهی به بیمه گران اتکایی نیز حائذ توجه است تا جایی که از 18 میلیارد و 196 میلیون تومان در سال گذشته به 58 میلیارد و 700 میلیون تومان رسیده است و رشد 223درصدی دارد.! که مسلما از سوی مدیران شرکت دارای توجیه قابل قبولی است. سرمایه شرکت نکته دیگری است که در گزارشات دیده می شود علی رغم تاکیدات بیمه مرکزی سرمایه بیمه کارآفرین بنابر آخرین اطلاعات 120 میلیارد تومان است و باید تا پایان سال جاری به 250 میلیارد تومان افزایش یابد و افزایش سرمایه تا مبلغ 250 میلیارد تومان در رعایت مفاد تصویب نامه هیات وزیران مورخ 01/مرداد /1391 در جریان است و اینکه آیا در مدت باقی مانده درسال جاری این سرمایه به ثبت خواهد رسید یا خیر جای پرسش دارد ؟ نکته دیگر در عملکرد این شرکت آنکه در آئین نامه 60 و درماده ۴ اذعان شده که مؤسسه بیمه مجاز است در مجموع حداکثر پانزده درصد منابع سرمایه گذاری ابتدای دوره را در ابزارهای پولی و مالی مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی و یا سازمان بورس و اوراق بهادار سرمایه گذاری کند. این در حالی است که این شرکت بیمه ای حدود 7 میلیارد تومان در بانک مهر اقتصاد (یادداشت 2-4 صورت های مالی) سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت دارد ، موسسه ای که نام آن در فهرست بانک ها و موسسات مجاز در سایت بانک مرکزی نیست و حسابرس نیز در مورد آن سکوت کرده است . البته این مورد در این شرکت مسبوق به سابقه است به گونه ای که در گزارش سال گذشته شرکت سپرده گذاری در موسسه ثامن نیز دیده شده بود و حسابرس در مورد آن سکوت کرده بود! لازم به ذکر است که معاون نظارتی بانک مرکزی چندی پیش با اعلام اینکه بانک مهر اقتصاد در حال حاضر مجوز بانک مرکزی را ندارند، گفت: این بانک در حال گرفتن مجوز است. در روزهای گذشته موسسه مالی و اعتباری مهر اقتصاد (بانک مهر اقتصاد) نیز در پذیره نویسی توفیقاتی به دست آورده اما هنوز مجوز نهایی از بانک مرکزی دریافت نشده است .
شنبه ، ۱۹دی۱۳۹۴
[مشاهده متن کامل خبر]
این صفحه را در گوگل محبوب کنید
[ارسال شده از: ایران و جهان]
[مشاهده در: www.iranojahan.ir]
[تعداد بازديد از اين مطلب: 11]
-
گوناگون
پربازدیدترینها